Статья Н. Маркоски, О. Артемова, С.В. Плясова

Материал из wiki по квалификационному экзамену Оценщиков
Перейти к: навигация, поиск

Блокчейн: Понятие, основные тенденции и информационная база для оценщиков

Н. Маркоски, О. Артемова студенты 4-го курса бакалавриата Экономики, Университет «Синергия», г.Москва, РФ nebojsha28.03@mail.ru, artemova.olya00@gmail.com

С.В. Плясова к.э.н., доцент кафедры Оценочной деятельности и корпоративных финансов, Университет «Синергия», г.Москва, РФ E-mail: Splyasova@synersy.ru

Стоимость собственности: оценка и управление: материалы Девятой Международной научно-методической конференции [23 ноября 2017г.]: сб./ сост. И.В, Косорукова. – М.: Университет «Синергия», 2017.-328с.

"Блокчейн: Понятие, основные тенденции и информационная база для оценщиков"

Аннотация. В статье описываются сферы и статистика внедрения технологии блокчейн. Указываются плюсы и минусы технологии. Раскрывается влияние блокчейна на оценочную деятельность. Применение технологии блокчейн зарубежом.

Ключевые слова: блокчейн, биткоины, транзакция, банки, криптовалюта, криптотехнологии, технологии, транзакции, оценка.

На текущий день во многих российских и зарубежных компаниях и работе государственных органов власти используются информационно-технологические (ИТ) системы, с помощью которых управленцы осуществляют текущее руководство различными сферами бизнеса и государства: планированием ресурсов, организацией снабжения и сбыта, взаимодействием с клиентами, регулированием потребительского спроса, позволяет минимизировать риск мошенничества и коррупции.

Внедрение технологий снижает финансовую и административную нагрузку на бизнес, государство и граждан. Технологии позволяют получать информацию с фактических база данных, в которой содержится актуальная информация о правах владения на финансовые, физические или электронные активы. Одной из таких технологий является –блокчейн- цепочка блоков транзакций.

Блокчейн - выстроенная по определённым правилам цепочка из формируемых блоковтранзакций. Любой из участников цепочки блоков может сохранять копию блокчейна, которая обновляется в автоматическом режиме при каждой новой транзакции. Безопасность и точность данных обеспечиваются с использованием математических методов -- в частности, с использованием криптограф. Идея технологии блокчейн заключается в том, что это огромная база данных общего пользования, которая функционирует без централизованного руководства. В случае с биткоином, проверкой транзакций занимаются так называемые майнеры — участники системы, подтверждающие подлинность совершенных действий, а затем формируют из записей транзакций блоки. Так как сам процесс майнинга сопряжен со сложными математическими задачами, майнеры должны иметь мощные компьютеры. В руках этих участников и находится распределенная база данных. Распределенный характер базы данных на основе блокчейна и позволяет контролировать достоверность транзакций без надзора каких-либо финансовых регуляторов. Таким образом основное преимущество блокчейна перед традиционными банковскими транзакциями — отсутствие посредников. За счет минимизации посредником снижается стоимость какой-либо сделки. Сейчас все операции с деньгами, документами или другими данными неизбежно проходят через посредников. Банки, налоговые органы , государственные органы или же нотариусы постоянно подтверждают подлинность проделанных операций.

Блокчейн не имеет центрального органа, поэтому транзакции проверяются всеми участниками системы. Это позволяет упростить процедуру и избавиться от посредников. Программный код сети открыт, и любой может обратиться к нему, но личность и другая персональная информация остаются тайной. Все, что видят создатели блоков, — данные по каждой конкретной операции.

При внедрении технологии в повседневную жизнь, то контроль банков, госорганов, аудиторов, контролеров, страховых компаний или регистраторов будет просто не нужен. Оценщики так же выиграют при внедрении такой технологии в разные сферы, т.к. структурируется информация об объектах оценки, и она будет доступна и актуальна на дату оценки. Так же на данной технологии были созданы криптовалюты. В середине января американский исследовательский центр RAND Corporation, получающий финансирование от правительства США и частных спонсоров, опубликовал доклад под названием «Значение виртуальной валюты для национальной безопасности» . Доклад призывает противостоять цифровым валютам и технологиям, на основе которых они функционируют.

Государственные органы опасаются, что крипто валюты могут быть потенциальным инструментом террористов. Опасения правительств, причем не только американского, основаны на том, что биткоины, а соответственно, и блокчейн уже неоднократно использовались при совершении незаконных действий. Ярким примером является история с существованием анонимной электронной торговой площадки Silk Road, на просторах которой продавались наркотики, оружие, похищенные персональные данные и даже человеческие органы. Для оплаты таких товаров и использовались биткоины. Американскому правительству понадобилось приложить массу усилий для того, чтобы отыскать основателя площадки и приостановить деятельность одного из крупнейших поставщиков запрещенных продуктов.

В России против внедрения технологии уже выступали Министерство финансов и Следственный комитет, которые предлагали ввести уголовную ответственность за использование криптовалют. Ведомство предложило дополнить Уголовный кодекс статьей «Оборот денежных суррогатов». За изготовление и сбыт криптовалют Минфин предложил наказывать штрафом до 300 тыс. руб., или в размере зарплаты, или доходов осужденного за период до года, или обязательными работами до 360 часов, или исправительными работами до года. В случае если создание и сбыт виртуальной валюты осуществлялись организованной группой, нарушителей хотят обложить штрафом до 500 тыс. руб. или исправительными работами сроком до двух лет. Глава Следственного комитета полностью поддержал идею внесения поправок в Уголовный кодекс, мотивируя это тем, что виртуальные валюты ничем не подкреплены, вследствие чего торги ими проходят при высокой волатильности.

Банк России на правах денежного регулятора предпочел для начала изучить блокчейн. Для это в Центробанке была создана специальная комиссия. Так же Банк России вошел в члены Ассоциации развития финансовых технологий, которая сформировалась в январе 2017г. Ассоциация выделяет следующие направления работы:

  1. Идентификация и менеджмент цифровой идентичности.
  2. Развитие технологий распределенного реестра.
  3. Развитие розничного платежного пространства.
  4. Развитие открытых API (англ. application programming interface) (интерфейс программирования приложений, интерфейс прикладного программирования).
  5. Чтобы транзакция считалась достоверной («подтверждённой»), её формат и подписи должны проверить и затем группу транзакций записать в специальную структуру — блок. Информацию в блоках можно быстро перепроверить. Каждый блок всегда содержит информацию о предыдущем блоке. Все блоки можно выстроить в одну цепочку, которая содержит информацию о всех совершённых когда-либо операциях в этой базе. Самый первый блок в цепочке — первичный блок — рассматривается как отдельный случай, так как у него отсутствует родительский блок. Следовательно, информация в такой технологии проверяема и достоверна, что и нужно оценщику в процессе проведения оценки.

Как работает блокчейн на примере криптовалюты:

  1. Х хочет превести деньги Y
  2. Транзакии передаются в сеть и собираются в «блоки», каждый «блок» имеет номер и хэш предыдущего блока
  3. «Блоки» рассылаются всем участникам системы для проверки
  4. Если ошибок нет, каждый участник записывает «блок» в свой экземпляр базы данных
  5. Теперь «блок» может быть добавлен к «цепочке блоков», которая содержит информацию обо всез предыдущих транзакциях
  6. Деньги переведены от X к Y

Если говорить о тенденции блокчейн — технология, о которой мир узнал благодаря другой инновации: на ней построена и работает система электронных денег, биткоин, и ее аналоги. Но возможности этой технологии не ограничены криптовалютой, и сейчас блокчейн изучают крупнейшие корпорации и даже государственные органы. Блокчейн защищает информацию надежнее, чем любая технология, которая использовалась до этого, точно фиксирует время записи и ее подлинность. С этим согласны Microsoft, Citigroup, NASDAQ, Goldman Sachs, Morgan Stanley и десятки компаний, вкладывающих деньги в освоение перспективной технологии. В 2014 году количество децентрализованных блокчейн-систем выросло в три раза, в 2015-м об интересе к технологии заговорили глобальные финансовые, промышленные, государственные структуры. По данным Goldman Sachs, объем венчурного финансирования блокчейн-стартапов за 11 месяцев 2015 года составил $482 млн, что на 30% больше, чем за весь 2014 год, и в 5 раз больше, чем в 2013 году. Инвесторы поняли, что технология, на основе которой работает биткойн, куда интереснее самой криптовалюты и предоставляет намного больше возможностей, чем простые пользовательские платежи.

В марте 2014 года вышла новая версия блокчейна, которая позволила записывать в базу не только историю платежей, но и метаданные. Эта изменение стало поворотным моментом. Изначально технология была заложником одного продукта — биткойна, обладающего к тому же не лучшей репутацией у мировых центробанков, а теперь получила свободу. Блокчейну это позволило выйти из серой зоны, а стартапам, предлагающим его использовать, — добиться сотрудничества с крупными корпорациями. Список проблем, которые можно решать с помощью технологии блокчейн, почти бесконечен. Например, бразильский стартап Bitnation предложил европейским правительствам использовать технологию, чтобы справиться с наплывом беженцев с Ближнего Востока без документов. Компания предлагает оформить мигрантам виртуальное гражданство с регистрацией их данных в блокчейне, своего рода нансеновский паспорт, который будет признаваться правительствами других стран. Первое соглашение — с известными цифровыми экспериментами Эстонией — вступило в силу 1 декабря 2015 года. Сервис позволит беженцам не только получить идентификацию, но и регистрировать браки, свидетельства о рождении и другие документы. Правительства и корпорации все чаще понимают, что блокчейн — идеальное средство для оптимизации собственных реестров. Политики, стремящиеся сделать более прозрачным и надежным институт частной собственности в Гондурасе, попросили американский блокчейн-стартап Factom разработать на основе новой технологии земельный кадастр. Интерес к идее проявило и правительство Греции: земельный кадастр страны адекватно отражает только 7% ее территории.

Испанский банк Santander (10-е место по активам в мире) утверждает, что сможет использовать блокчейн в двух десятках рабочих процессов внутри банка. Применение технологии, по подсчетам аналитиков Santander, может к 2022 году сократить издержки финансовых организаций на $15–20 млрд, в первую очередь за счет экономии на трансграничных платежах, торговле ценными бумагами и комплаенсе.

Прочие мировые финансовые гиганты — Goldman Sachs, JP Morgan и Credit Suisse и еще шесть транснациональных банков — планируют разработать общие стандарты для технологии блокчейна и найти возможности для применения в секторе финансовых услуг. Реализовывать свои взгляды на технологию они собираются в рамках стартапа R3CEV, войдя в его капитал. Рост числа транзакций могут обеспечить не только государства и корпорации, но и множество мелких компаний. Например, американский стартап Everledger записывает в открытый реестр данные об уникальных отличительных признаках бриллиантов. В случае если камень украден, запись обеспечивает неоспоримое доказательство собственности. Рынок все еще находится в зачаточном состоянии, хотя и растет. В январе 2015-го за день осуществлялось около 100 транзакций, использующих блокчейн для сохранения метаданных, сейчас речь идет уже о тысяче. Рынок показывает хороший рост, но этого все еще мало.

Одновременно об интересе к блокчейну заявили представители Сбербанка (отказавшиеся обсуждать детали), Национального расчетного депозитария, Московской биржи. Самым заметным на этом фоне стало объявление платежной системы QIWI, намеренной создать собственную валюту — битрубль. Впрочем, даже о контурах новой затеи пока говорить рано, потому что никто на рынке не понимает, когда и в каких пределах власти признают технологию и установят границы ее применения. Если же компаниям удастся перевести расчеты в блокчейн, битрубль автоматически станет крупнейшим распределенным расчетным средством и у QIWI может появиться новое крупное бизнес-направление.

По итогам исследования можно сделать следующие выводы, что Blockchain — можно назвать протоколом для обеспечения доверия и надежности транзакций за счет распределенного хранения информации о них, так же, как и TCP/IP, на котором построен Интернет, — это протокол для обеспечения надежности коммуникаций за счет распределенной маршрутизации сообщений. Следовательно, применение технологии блокчейн технологий в сфере недвижимости, финансов, государства, на финансовом рынке становиться так же важным и для оценочного сообщества. Технология позволяет получить информацию об объекте оценки.

Сравнительный подход основывается на получении стоимости объекта оценки путем сравнения оценившего объекта с объектами аналогами . Таким образом для применения сравнительного подхода, необходимо понимать характеристики объектов, чтобы сделать вывод, что эти объекты являются аналогами объекта оценки. Технология позволит получить информацию об объектах аналогах на дату оценки. Оценка стоимости осуществляется с помощью трех подходов: доходного, затртаного и сравнительного . Доходный подход основа на определении ожидаемых доходов от использования объекта оценки. Например, доходом от использования недвижимости является арендная плата. Реестр может содержать не только характеристики имущества, но величину арендной платы в динамике и на дату оценки.

Затратный подход основан на определении затрат, необходимых для приобретения, воспроизводства либо замещения объекта оценки с учетом износа и устареваний. Для оценщика необходима сметная информация по объекту оценки. Технология блокчейн позволяет отследить всю информацию от происхождения до даты оценки включая характеристики затрат на создание объекта оценки. Если же говорить об оценочной отрасли, то технология блокчейн необходима и для ведения реестра оценщиков саморегулируемым организациям. Было бы рационально создать единый реестр оценщиков России с характеристиками: членство в СРОО, наличие степеней и званий, количество выполненных работ по видам объектов, количество выигранных дел, количество заведенных уголовных де и т.д.. Объединённый реестр позволит сделать обоснованный выбор исполнителя оценочных услуг для заказчика оценки. Так же реестр помог бы бороться с демпингом в отрасли, если в него включить пункт стоимость договора услуги, которую оказал оценщик. И поскольку в основе нашей цивилизации лежат коммуникации и доверие, то технология Blockchain изменит мир не меньше, чем само изобретение Интернета.

Список литературы

  • Оценка стоимости имущества: Учебник / Н. В. Мирзоян, О. М. Ванданимаева, Н. Н. Ивлиева, С.В. Плясова и др.; под ред. И. В. Косоруковой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Университет «Синергия», 2017. – 760 с. (Университетская серия).
  • Бондарева Н.А. Налоговый контроль //Налоги и финансовое право. 2015. № 10. С. 116-121.
  • Мирзоян Н.В. Анализ применения сравнительного подхода в соответствии с федеральным стандартом оценки «Оценка недвижимости (ФСО7)» //Имущественные отношения в Российской Федерации. 2015. № 6 (165). С. 66-77.
Источник — «http://kvalexam.ru/index.php?title=Статья_Н._Маркоски,_О._Артемова,_С.В._Плясова&oldid=5722»